关于玉山县2023年财政预算执行情况和2024年预算草案的报告（书面）

县十七届人大四次会议文件（十四）

关于玉山县2023年预算执行情况和

2024年预算草案的报告（书面）

——2024年2月26日在玉山县第十七届

人民代表大会第四次会议上

玉山县财政局局长  吴新建

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告全县2023年预算执行情况和2024年预算草案，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年全县财政预算执行情况

2023年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门深入贯彻党的二十大、二十届二中全会和习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求，牢牢把握高质量发展这个首要任务，加快构建新发展格局，推动财政和经济社会相互促进，协调发展。

（一）一般公共预算执行情况

2023年全县财政总收入实际完成数为353418万元，占年初预算的100.4%，比上年决算数323386万元增收30032万元，增长9.3%。

（1）主要收入项目执行情况

一般公共预算收入完成173809万元，比上年决算数增长3.2%（下同）。主要收入项目执行情况是：税收收入完成114208万元，增长0.3%，其中：增值税48346万元，下降15.6%；企业所得税7803万元，下降18.1%；个人所得税10956万元，增长392.3%；资源税4447万元，下降0.3%；城市维护建设税7499万元，下降23.9%；房产税3127万元，增长102.3%；印花税3433万元，增长61.8%；城镇土地使用税3447万元，增长113.4%；土地增值税5416万元，下降14.9%；车船税2028万元，增长28.3%；契税15300万元，增长28.9%；非税收入59601万元，增长9.5%。

（2）主要支出项目执行情况

全县一般公共预算支出累计完成546331万元，增长5.7%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出51042万元，增长6%；公共安全支出15767万元，增长6.2%；教育支出107913万元，增长1.8%；科学技术支出11273万元，增长7.7%；文化体育与传媒支出6158万元，增长22.6%；社会保障和就业支出73707万元，增长14.8%；卫生健康支出36235万元，下降32.4%；节能环保支出6686万元，增长311.2%；城乡社区支出123108万元，增长19.2%；农林水支出60182万元，增长10.4%；交通运输支出7220万元，增长46.6%；资源勘探信息等支出10935万元，下降12.8%；商业服务业等支出1690万元，增长15%；金融监管支出165万元，增长251.1%；国土海洋气象等支出5693万元，增长72.8%；住房保障支出11051万元，下降25.4%；粮油物资储备支出3007万元，增长195.1%；灾害防治及应急管理支出7739万元，下降27.7%；其他支出343万元，增长23.4%；债务付息支出6393万元，增长8.6%。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年全县政府性基金预算收入完成143168万元，增长10%，政府性基金预算支出完成198227万元，下降21%，年终加上上级转移支付资金、地方政府债务转贷收入后，结余61590万元调入一般公共预算，年底收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年全县国有资本经营预算收入完成20415万元，国有资本经营预算支出完成9799万元，年终结余10622万元调入一般公共预算。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年全县社会保险基金预算收入完成65787万元，增长29.11%。各项社会保险基金支出完成53419万元，增长6.95%，当年收支结余12368万元，年末滚存结余54048万元。

2023年，按照县十七届人大三次会议有关决议，重点做了以下几方面工作：

1. 稳经济育财源，确保财政平稳健康运行。一是落实落细减税降费政策。持续加大减税降费力度，进一步帮助制造业、中小型企业和个体工商户减压纾困，激发市场主体活力。全年新增减税降费及退税缓税缓费21000万元，有效降低经营主体税费负担。二是加大产业扶持力度。预算安排产业发展基金26100万元，通过奖励、贴息、补助等支持培育新能源、新智造、新材料、新经济等产业，助力工业强县建设。2023年全县工业实现纳税119383万元，同比增长1.1%，保持平稳增长态势。三是加大信贷支持。今年以来，为降低企业融资成本，向155户中小微企业累计发放“财园信贷通”贷款62430万元，列全市第一名。四是管好用好债券资金。发行债券194976万元，其中新增债券134400万元，再融资债券60576万元，推动一批交通、水利、园区等利当前惠长远的重大项目建设，有力支持经济发展。

2.重部署抓落实，财政保障能力得到提高。一是加强直达资金管理。2023年我县直达资金总额128683万元，重点用于保居民就业、保基本民生、保市场主体、保基层运转以及重大基础设施建设等方面，累计支出116631万元，支付率90.6%。二是积极盘活存量资金。建立存量资金定期清理机制，全年共收回存量资金3716万元。三是加大争资力度。争取中央、省、市下达我县各类补助资金241869万元，其中：财力性转移支付123405万元，共同事权转移支付92223万元。四是牢固树立过紧日子思想。全县“三公”经费支出962.16万元，同比下降18.89%。

3.办实事惠民生，精准解决群众急难愁盼。一是推进乡村振兴发展。全年实现支农支出60182万元，比上年增长10.38%。发放耕地地力保护补贴资金3532.85万元，投入农村垃圾治理专项资金1572万元，筹集高标准农田建设资金5100万元，给予294户经营主体进行授信贷款，授信贷款余额11817万元。二是加强社会保障体系建设。拨付退役军人、高校毕业生、困难人员等重点人群就业安置补贴2966.52万元，发放城乡低保16916万元、城乡特困资金3287.87万元，残疾人“两项”补助支出1865.1万元，优抚资金1872.25万元，城乡医疗救助资金4670.6万元。三是不断加大医疗卫生领域投入。2023年县财政共拨付基本公共卫生资金4542.59万元，重大公共卫生资金1457.36万元。四是支持教育强县战略。完成教育支出107913万元，其中安排义务教育阶段学校公用经费6108.77万元，拨付家庭经济困难寄宿及非寄宿学生补助资金483.83万元，发放中等职业学校在校生免学费资金及助学金751.93万元，下拨高中助学金694万元及学前教育阶段贫困学生资助金93.75万元。

4.强监管消隐患，有效化解财政领域风险。一是加强账户管理。2023年年初，根据上级指示要求，我县县直预算单位的单位资金实行分散管理模式，为做好相关工作，股室指导预算单位开设实有资金账户206个，并做好审核工作。二是加强国资经营性资产的统一监管。截止2023年12月，公开拍租闲置资产1173.1万元，公开拍卖闲置资产7401.37万元，有效盘活了国有资产，提高了经济效益。三是加强“三公”经费监管。充分利用“江西省公务消费网络监控系统”对全县400个单位、441辆公务用车、321个单位食堂、259个注册商家进行实时监控，规范了“三公经费”管理。四是开展监督检查。2023年6月起，我局在全县范围内对各单位进行了一次全面的财会监督检查，重点涵盖会计信息质量、“三公”经费管理、津补贴发放、政府采购等内容。

5.促改革提效能，加快建设现代财政制度。一是全面推行零基预算。2023年在全县所有行政事业单位推行零基预算，以零为基点精打细算编制部门预算。二是完善预算管理一体化。将资产管理业务纳入预算管理一体化系统，资产数据将由一体化系统产生，实现预算资金全链条管理机制。三是化解暂付款项。制定出台了《玉山县财政暂付性款项动态清零试点工作方案》，积极稳妥化解暂付性款项，在全省率先实现暂付款动态清零。四是深化“放管服”改革。扎实推进优化营商环境“一号改革工程”的工作部署，优化办事流程，不断提高企业和群众办事便利度，政务服务好评率100%。五是深化政府采购制度改革。完成采购项目数132个，全部实现不见面开标。电子卖场累计交易金额3.09亿元，交易笔数44883笔，累计入驻供应商987家，累计上架商品数37380余件。

总体来看，2023年县财政部门坚持以经济建设为中心，服务大局，精准施策，圆满完成了全年各项目标任务，财政工作取得了良好成效，彰显了财政担当作为。在看到成绩的同时，我们也应清醒认识到我县经济发展中存在的困难和问题，主要是财政收入盘子总量不大，质量不优，竞争力不强；财源结构不优，区域发展不均衡、不充分，企业科技创新和抗风险能力不强；房地产市场持续低迷，经济下行压力仍然存在；“三保”等刚性支出逐年递增，可用财力不足。对于这些问题和困难，我们将高度重视，在今后工作中采取积极有力措施，努力加以解决。

二、2024年财政预算草案

2024年全县财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，以及习近平总书记考察江西重要讲话精神，按照省委、省政府，市委、市政府和县委、县政府的部署要求，坚持量入为出原则，继续深入推进零基预算，合理确定预算支出规模，有效防控财政运行风险；持续优化财政支出结构，增强重大战略任务财力保障，严格落实过紧日子思想。加强部门收入预算管理，强化预算资源统筹，集中财力办大事；扎实推进预算管理一体化系统，加强项目库管理，强化绩效管理结果运用；严肃财经纪律，推进财会监督体系建设，建立常态化预算执行监控机制，促进部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力，为实现我县经济社会的高质量发展提供强有力的财力保障。

（一）2024年全县预算收支安排

（1）一般公共预算

2024年财政总收入计划为370000万元（不含基金预算收入，下同)，同比2023年实际完成数353418万元增收16582万元，增长4.7%；一般公共预算收入计划为184300万元，比2023年实际完成数173809万元增收10491万元，增长6%；全年一般公共预算税收收入占比为69.2%。

按项目分：

税收收入313000万元，其中：增值税179994万元，企业所得税50725万元，个人所得税43211万元，土地增值税5300万元，城市建设维护税7630万元，资源税4500万元，契税9935万元，耕地占用税220万元，环保税3566万元，房产税1713万元，印花税2450万元，城镇土地使用税2156万元，车船税1600万元。

非税收入：57000万元，其中：专项收入6000万元，行政事业性收费收入3900万元，罚没收入8800万元，国有资源（资产）有偿使用收入38100万元，其他收入200万元。

按县乡两级分：

县本级总收入计划为109500万元，比上年实际完成数103432万元增收6068万元，增长5.9%；其中：一般公共预算收入计划77480万元，比2023年实际完成数72451万元，增收5029万元，增长6.9%。

乡镇16+1总收入计划为260500万元，比上年实际完成数256486万元增收4014万元，增长1.56%；其中：一般公共预算收入计划为106820万元，比2023年实际完成数101358万元，增收5462万元，增长5.4%。

本级一般公共预算当年可用财力：一般公共预算收入加上税收返还、上级财力性转移支付补助收入、调入资金，减去上解支出，全年财力合计为334300万元。

一般公共预算收支平衡：一般公共预算本级收入加上返还性收入、上级转移支付资金、调入资金、一般债务转贷收入、上年结转，合计531600万元；一般公共预算本级支出加上上级转移支付资金、一般债券转贷安排的支出、上解支出、调入资金安排的支出，合计531600万元，一般预算收支平衡。

2024年一般公共预算本级支出计划为334300万元，比上年计划309500万元增支24800万元，增长8.01%，其中：

一般公共服务支出32004万元，比上年预算数增加5552万元，增长20.99%；

公共安全支出15529万元，比上年预算数增加2842万元，增长22.4%；

教育支出92660万元，比上年预算数增加17343万元，增长23.03%；

科学技术支出7559万元，比上年预算数增加77万元，增长1.03%；

文化旅游体育与传媒支出3997万元，比上年预算数增加591万元，增长17.34%；

社会保障和就业支出29941万元，比上年预算数增加1738万元，增长6.16%；

卫生健康支出24306万元，比上年预算数增加1909万元，增长8.52%；

节能环保支出466万元，与上年预算数持平；

城乡社区事务支出13760万元，比上年预算数增加1044万元，增长8.21%；

农林水支出36290万元，比上年预算数增加2118万元，增长6.2%；

交通运输支出2712万元，比上年预算数增加56万元，增长2.12%；

资源勘探信息等事务支出20128万元，比上年预算数增加1087万元，增长5.71%；

商业服务等事务支出980万元，比上年预算数增加232万元，增长31.03%；

金融支出230万元，与上年预算数持平；

自然资源气象等支出5317万元，比上年预算数增加1697万元，增长46.89%；

住房保障支出5161万元，比上年预算数增加2711万元，增长110.66%；

粮油物资储备事务支出1525万元，比上年预算数减少428万元，下降21.93%；

灾害防治应急管理支出3553万元，比上年预算数增加164万元，增长4.83%；

预备费5500万元，与上年预算数持平；

还本付息支出19228万元，比上年预算数增加2364万元，增长14.02%；

其他支出13454万元，比上年预算数减少16297万元，下降54.78%。

“三保”预算安排情况：2024年我县安排“三保”支出为251296万元，其中保基本民生109528万元，保工资127126万元，保运转14642万元。

（2）政府性基金预算

2024年政府性基金预算收入计划为177700万元，主要包括国有土地使用权出让收入140000万元，彩票公益金收入900万元，污水处理费收入800万元，城市基础设施配套费收入1000万元，专项债对应项目专项收入35000万元；政府性基金预算支出计划为236163万元，主要包括国有土地使用权出让支出72003万元，大中型水库移民后期扶持资金2629万元，城市基础设施配套费支出1100万元，污水处理费支出900万元，彩票公益金支出1731万元，债务还本付息支出57800万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出100000万元。

政府性基金收入加上政府性基金补助收入、地方政府专项债转贷收入、上年结余收入，合计289300万元，政府性基金支出加上上解支出、调出资金，合计289300万元，政府性基金预算收支平衡。

（3）国有资本经营预算

2024年国有资本经营预算收入计划18538万元，比上年实际完成数20459万元减收1921万元，下降9.39%。国有资本经营预算支出计划2839万元，调出资金15699万元，国有资本经营预算收支平衡。

（4）社会保险基金预算

2024年社会保险基金预算收入为66684万元，比上年执行数增收9885万元，增长17.4%。社会保险基金预算支出为57403万元，比上年增支5961万元，增长11.59%；2024年预算累计结余62243万元，比上年增加11200万元，增长21.94%。

（二）2024年部门预算草案重点审查情况

按照县人大常委会的要求，今年对住建局和水利专项的2024年部门预算草案及专项资金安排情况进行重点审查。

住建局：2024年全年预算收入总额为1620万元，比上年减少793万元，下降32.87%，其中：财政拨款收入1490万元，其他收入130万元；全年预算支出总额为1620万元，比上年减少793万元，下降32.87%，其中：基本支出1296万元，项目支出324万元。

水利专项：2024年全年水利专项预算收入总额为5285万元，比上年减少1579万元，减少23%，减少的原因是：2024年提前下达水利专项资金减少，本年度部门预算水利专项资金列入上级补助收入。水利专项资金全年预算支出总额为5285万元，比年减少1579万元，减少23%，全部为项目资金支出。

三、扎实做好2024年各项财政工作

1.在施实策见实效上用实招，稳定经济增长。认真贯彻落实中央、省、市、县关于推进经济社会高质量发展的各项政策，确保各项政策落细落实，取得实效。紧紧把握国家政策导向，积极向上争取符合产业政策的项目资金，全力争取一般性转移支付、地方政府债券等补助资金，扩大财力规模，促进县域经济发展。

2.在把方向谋全局上用实招，提升保障水平。加大招商引资力度，推动重点项目“加速跑”。优化经济结构，逐步缩小地区差异，促进各乡镇（含街道）间经济均衡发展。认真研判分析收入形势，充分挖掘收入潜力，全力以赴依法依规组织收入，加大财税收入的调度，实现财政收入平稳增长，收入总量、质量、增幅在全市排名稳步前移。

3.在优结构促创新上用实招，增强民生福祉。进一步加强对各项惠企惠民资金的监管力度，全方位、无死角、常态化监督资金分配、下达、安排和使用的全过程，确保各项惠民政策落到实处。发挥财政兜底保障职责，探索在教育、医疗、就业、养老、住房、环保等人民群众最关心的领域支持引导社会力量增加多元供给，着力办好各项民生实事，增强人民群众的幸福感、安全感、获得感。

4.在转作风抓落实上用实招，统筹调度资金。进一步增强过“紧日子”的思想意识，严格控制“三公”经费和一般性支出，加快盘活财政存量资金，调度使用，把有限的资金用在保基本民生、保工资、保运转上。

各位代表！2024年我县财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署，主动接受县人大的监督指导，认真听取政协的意见建议，扎扎实实做好各项财政工作，以更大的力度抓实财政工作，持续推动经济有效增长，在保障和改善民生中坚守初心，不断提高人民群众生活品质，不负韶华、感恩奋进，奋力谱写现代化美好玉山新篇章！

县十七届人大四次会议秘书处                                                        2024年2月25日印发

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