玉山县人民政府关于2018年度玉山县财政预算执行情况及其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间:2019-08-21       来源:      选择阅读字号:[ ]     

索引号 000000000-2020-00085 主题分类 审计信息 发布机构 玉山县政府办
发布日期 2019-08-21 公开形式 网站 关 键 词 审计信息
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---2019年8月21日在第十六届人大常委会第25次会议上

玉山县审计局局长  韩彬斌

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,我向县人大常委会报告2018年县财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一、2018年度县财政预算执行情况

(一)财政收支情况

 2018年度我县组织实现财政收入256230万元(不含基金收入),占当年国内生产总值192.76亿元的13.29%,占年初计划数的101.6%,比上年同期增收21594万元,增幅9.2%,其中:地方财政收入完成166687万元,比上年同期增收1254万元,增幅0.76%;上划上级收入89543万元(其中:上划省级收入9080万元,上划中央收入80463万元),比上年同期增收20340万元,增幅29.39%,当年税收收入占财政总收入(不含基金收入)的79.03%,与上年相比比重上涨了2.5个百分比。

2018年我县财政可用财力452702万元,其中:当年县本级财政收入166687万元,上年结余7906万元,税收返还和各项转移支付补助收入207370万元,调入资金55858万元,地方政府一般债务收入14881万元。

当年总支出452702万元,其中:一般预算支出425209万元,上解上级支出9787万元,补充预算稳定调节基金1764万元,地方政府一般债券还本支出3544万元,年终滚存结余12398万元(即结转下年支出)。

(二)政府性基金收支平衡情况

2018年我县政府性基金收入总计255923万元,其中:当年政府性基金收入完成198003万元(土地出让金收入186125.8万元),占年初计划数的196.82%,比上年同期增收145572万元,增长277.64%上级补助收入3771万元,地方政府专项债务收入48440万元,上年结余5709万元。

当年政府性基金支出总计255923万元,其中:政府性基金预算支出250250万元,调出资金1764万元,上解上级支出225万元,年终结余3684万元。

(三)社会保险基金收支情况

2018年全县社会保险基金收入123936万元,比上年同期118650万元增长4.46%。其中:保险费收入72294万元,利息收入1460万元,财政补贴收入45526万元,转移收入2488万元,上级补助收入2155万元,其他收入13万元;

社会保险基金支出126242万元,比上年同期100783万元增长25.26%,其中:社会保险待遇支出122842万元,其他支出225万元,转移支出310万元,上解上级支出2865万元。

当年收支结余-2306万元,年终滚存结余92083万元。    

(四)国有资本经营收支平衡情况

2018年国有资本经营收入完成1000万元,其中:股利、股息收入200万元,产权转让收入335万元,其他收入465万元。支出完成1000万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出218万元,其他国有资本经营预算支出(项)588万元,调出资金194万元。国有资本经营收支实现平衡。

(五)国有土地使用收支情况

     2018年度我县国有土地使用权出让收入186125.79万元(其中:土地出让价款收入182139.25万元,补缴的土地价6735.84万元,缴纳新增建设用地土地有偿使用费-2749.30万元);上年结余535.15万元,收入累计186660.94万元。

国有土地使用权出让收入安排的支出187829.59万元,其中:征地和拆迁补偿支出73503.19万元;土地开发支出94977.92万元,城市建设支出2156.6万元,农村基础设施建设支出871.98万元,计提社会保障资金16319.90万元;当年结余-1703.80万元,累计结余-1168.65万元。

(六)政府性债务情况

截止2018年12月31日,我县政府性债务余额为687717.66万元。其中:债券、统借统贷等显性债务213988.66万元,隐性债务473729万元。2018年当年新增政府性债务177819万元(显性债务-地方政府债券64553万元,显性债务-统借统贷债务2337万元,隐性债务110929万元),当年偿还26531.2万元,其中:偿还地方政府债券4776万元,偿还省城镇投资开发有限公司统借统贷1255.2万元,偿还隐性债务20500万元。

举借的资金主要用于棚户区改造471804.8万元、教育138.05万元、市政建设82580万元、医疗卫生1500万元,民生工程120383万元、工业园区基础设施建设6600万元、土地收储4357万元及其他354.81万元。

2018年县财政安排用于偿还债务本金及利息资金总额48536.24万元。偿债资金来源主要是:县财政年初预算安排11000万元,省财政厅公开发行债券3544万元(用于置换债券),土地出让金和政府代管资金中支出33992.24万元。

审计结果表明:2018年,在县委、县政府的正确领导下,在县人大的有效监督下,我县财政牢牢把握稳中求进工作总基调,着力推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、减税降费等各项工作,努力实现财政平稳健康运行,促进全县经济社会协调发展。总体上,2018年县本级预算执行情况良好。一是财税改革有效推进,大力培植财源,强化财税收入征管2018年度全县税收收入完成202503万元,增长12.78%,占财政总收入(不含基金收入)的79.03%,较上年同期76.50%提高了2.53个百分点。二是紧跟国家改革发展步伐,继续坚定地实施减税降费政策2018年度我县共减免各项税收27390.77万元,减少涉企收费累计5000万元。三是积极用足、用活、用好“财园信贷通”、“惠农信贷通”等上级优惠政策,切实帮助企业解决融资难、融资贵问题2018年度我县向106户中小微企业累计发放“财园信贷通”贷款36800万元,向192户新型农业经营主体发放“惠农信贷通”贷款5792万元,为51户中小微企业解决银行贷款“过桥”资金31900万元,为中小微企业融资提供了极大的便利,更为企业减少融资成本2600万元以上。四是坚持保障和改善民生的财政支出优先方向,将新增财力优先重点投向“三农”等经济社会发展重要民生领域。2018年度县财政安排资金用于民生等八大支出累计321563万元,较上年度增长15.60%,占全年一般公共预算支出的75.62%,安排各类扶贫资金达32456.74万元,落实农村公益事业一事一议项目105个,下达财政奖补资金709万元,又通过“一卡通”发放34项惠农资金共计32000万元。五是严格贯彻落实“三公”经费只减不增的要求。2018年全县三公经费支出4512.73万元,较2017年度核减12.93%。虽然在2018年度我县财政在本级预算收支中取得不俗的成绩,但在预算执行过程中还存在部分收入未及时缴库等现象。

 

县本级财政预算执行存在的主要问题:

1.国库违规退库6305.5万元。

2.预算收入未及时缴库共计5070.88万元。主要是耕地开垦费、森林植被恢复费等12月份的非税收入未及时缴库。   

3.部分地块的国有土地使用权拍卖收入余款653.8万元长时间欠交。截止2018年12月31日,县国有土地出让中涉及2013年度2宗土地,部分拍卖价款欠交,其中:万柳路以北地块综合用地,编号DED2013043[2013-17-A],欠款610万元;原童坊化工厂地块乡镇工业用地,编号DED2013010 [2012-U16]欠款43.8万元。

4.预算执行不均衡。2018年12月份的县财政一般公共预算支出103987.47万元,占年末决算数425209.48万元的24.46%,其中公共安全支出占33.42%,教育支出占30.16%,科学技术支出占56.13%,农林水事务支出占47.06%,一般公共服务支出占30.15%等。

5.政府代管资金超支,占用其他单位代管资金16657.85万元。 

6.基金结转超规模部分1778.6万元,未按照规定及时补充预算稳定调节基金。

7.县财政闲置存量资金4226.83万元。主要是一些项目建设进度迟缓资金未拨、部分项目虽已完工但保质期未到,质量保证金未下拨等等。

8.土地出让收入少提社会保障资金2138.22万元,少计提国有土地收益基金734万元、农业土地开发专项资金23.89万元。

    二、县直部门预算执行情况及乡镇财政决算收支情况

根据2019年度审计项目计划安排,县审计局对水利局、公安局交通警察大队、安全生产监督管理局、卫健委4个县直单位2018年度部门预算和必姆、临湖2个乡镇的财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明,各单位在预算执行和财务管理方面有了进一步规范,但仍然存在一些违规和管理不到位问题:

(一)4个县直单位部门预算执行情况

1.支出超预算的现象仍然存在。其中多的达2000多万元(主要是项目支出超预算),超年初预算的445.48%    

2.个别单位预算编制不真实。存在虚增人员套取财政资金的现象。

3.部门决算不实的情况普遍存在。各单位决算上报数与账面实际发生数不一致,有的支出数相差多达5569.38万元。

4.违规列支现象还有发生。如:有的单位超发津补贴、多发放第十三月工资、有的单位资金使用损失浪费等等。

5.罚没款上缴国库不及时。有的罚没款滞留单位收入过渡户,有的已开罚没票据但催收未及时。滞留时间有的1个月,有的长达6个月,涉及资金705.95万元。

6.自立项目收费。审计发现,有的医疗单位在提供医疗服务的同时收取病人费用,但无相关收费审批依据,涉及资金81.2万元。

7.挤占、滞留专项资金的现象还存在,涉及3个部门,涉及资金2722.65万元。

8.行政罚款未及时催收。审计发现,有一单位2018年2月对一儿童乐园违规行为作出20万元行政罚款决定,但到审计时(2019年5月),罚款还未收缴。

9.单位的往来款项长期挂账未作清理的现象普遍存在。

(二)2个乡镇财政决算审计情况

1.预算编制不完整、支出未列入预算现象依然存在。2018年两乡镇支出未纳入预算总额达5000余万。

2.支出超预算903.94万元,其中:临湖镇人民政府471.04万元,超年初预算204.68万元的230.13%,必姆镇人民政府432.9万元,超年初预算186.32万元的232.34%。

3.乡镇仍存在对政府采购制度的执行不力现象,如:有的支出未通过政府采购、有的先采购后补办手续。

4.财务管理不够规范,部分工程白条支付,涉及资金174.26万元。

5.往来款长期挂账,债权、债务账实不符。审计发现,截止2019年1月,两乡镇往来款项挂账5年以上(包含5年)的,其中:暂存款828.19万元、暂付款931.48万元,上述资金有的甚至挂账长达10年以上,单位未进行处理或清算。

6.工程结算过程中税金及工程款多付。涉及2个项目,有的未按合同价款支付,有的工程少做多算,涉及资金多付6.5万元。

7.有的专项资金滞留未用,未发挥资金效益。

三、政府投资项目审计情况

(一)县审计局政府投资项目审计情况

 2018年度玉山县审计局坚持以“揭露问题、规范管理、提高绩效、维护安全”为目标,全面围绕以县域经济建设为中心,重点加强对关系全局性、战略性、基础性的重大公共基础设施工程、民生工程的审计监督力度,规范政府投资领域的经济秩序,提高资金的使用效益,减少损失浪费。2018年度完成审计项目117个,经一审后报审资金总额86526.71万元,审定资金总额82741.7万元,审减投资总额3785.01万元,平均审减比例4.37%,节省了一定财政资金,审计发现

一些项目的工程量价款变更未执行备案审批制度,追加工程或附属小型建设工程未经项目审批部门认定。

(二)县政府投资项目管理中心专项审计情况

1.单位委托评审业务在工程造价咨询机构库中自行选择分配,未采取随机抽取、摇号等方式确立中介机构。

2.评审费用计算不符合文件要求,“审减费” 基数未按照“项目总核减额”为依据计算,致使评审费用多计多付。

3.单位对中介机构出具的审核报告未进行复核,部分中介机构出具的审核报告造价咨询成果质量偏低,综合误差率偏高。县审计局对县政府投资项目管理中心2018年6月-2019年3月负责评审的69个项目进行抽审复核(单位工程共128个),涉及评审金额7971.23万元,审减金额527.3万元,扶贫项目平均审减率为7.79%、其他项目平均审减率为4.97%。其中审减率5%-10%的单位工程36个,审减率超10%的单位工程22个。

    四、扶贫专项审计情况

在县委、县政府正确的领导下,全县各级认真贯彻落实党中央、国务院关于坚决打赢脱贫攻坚战三年行动的决策部署,落实了省、市脱贫攻坚“春季攻势”“夏季整改”“秋冬会战”行动工作安排,2018年完成了6个“十三五”省级贫困村脱贫指导任务, 完成了1891(6134)贫困人口的脱贫攻坚目标任务。在扶贫领域取得了很大的成绩,但是审计发现一些问题还比较突出,需要引起重视,具体情况如下:

(一)精准扶贫政策措施落实不到位如:有的贫困户危房改造未享受危房改造补贴;乡镇卫生院的健康扶贫门诊“三免四减半”政策未落实到位;扶贫项目利益联结机制不健全等。

(二)扶贫资金项目绩效不佳,项目闲置和损失浪费。如:2017年一些易地搬迁集中安置点已交付使用,但还有少数搬迁户未及时入住。

(三)部分扶贫项目建设管理不规范。如:有的工程发包给无相应工程资质的自然人;工程勘察、设计、监理、招标代理等单位未按“三重一大”决策方式确定;工程未履行招标控制价预算评审;部分工程结算工程款时,施工单位实际提供的工程发票的税率(3%)低于工程预(结)算、评审的税率(11%),工程税金多计多付等等。

五、审计建议

(一)进一步深化预算管理改革,规范预算管理行为。一是按照新《预算法》的要求,继续完善“全口径”预算管理制度,加强财政“精细化”管理,增加预算的完整性和透明性,切实提高预算编制的质量,减少预算调整事项,缩小财政预决算差异。二是强化资金拨付、管理和使用,严格按照预算批复项目使用资金,严格实行预算调整报批,维护预算的严肃性,强化预算的约束力,确保预算执行效果

(二)进一步优化财政收支结构,防范和化解各种风险隐患。一是在继续落实国家减税降费政策的同时,依法加强税收征管,积极拓展培植新税源,为重点支出提供财力保障。二是优化支出结构,厉行勤俭节约,严格控制一般性支出和“三公”经费,着力保障和改善民生,着力支持改革、鼓励创新,着力支持“三去一降一补”重点工作。三是优化财政资源配置,盘活存量、用好增量,继续强化政府性债务管理,密切关注各类可能增加政府性债务的潜在风险点,积极稳妥化解存量、严控增量,不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。四是进一步加强民生资金管理,确保惠民政策落到实处,严格专项资金使用,切实做到预算下达及时,跟踪问效到位,资金使用高效。

(三)加强深化乡镇财政体系改革,进一步完善县、乡(镇)两级财政体制。一是理顺县乡两级财政关系,明晰了县乡两级财政的事权和支出责任,充分发挥乡镇政府当家理财的重要作用;二是增强乡镇管财理财用财意识,严格执行财政收支两条线管理,切实加强资金监管力度,提高财政资金使用效益。

   (四)进一步健全和完善投资项目评审制度,规范投资项目监督管理。一是设置的封顶审减比率应同初始编制单位的考核措施相结合,规范初始编制单位预(结)算质量低下的行为,杜绝高审减率。二是完善工程管理内控制度、工程造价复核制度,完善档案资料,加强对入库中介机构的业务管理、监督以及不定时检查,对中介机构出具的评审数据进行必要的抽查审核、复核,对中介机构出具的评审报告中的工程预算编制、招标控制价评审金额、工程增量、全过程跟踪评审金额以及工程竣工结算一审与二审金额偏差超过±10%的,要及时清退出机构库。         

主任、各位副主任、各位委员,2019年,我们将继续在、县政府的领导下,在人大常委会的监督和指导下,深入学习习近平总书记在江西视察时的重要讲话精神,进一步树牢“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,坚持稳中求进工作总基调,开拓进取、尽责担当,紧扣新形势,瞄准新目标,创新审计理念,依法全面履行审计监督职责,更加扎实地贯彻落实好县委、县政府各项决策部署。