玉山县审计局2023年部门预算公开说明

附件1：

玉山县审计局2023年部门预算

目 录

第一部分 玉山县审计局概况

一、部门主要职责

二、部门机构设置及人员基本情况

第二部分 玉山县审计局2023年部门预算情况说明

一、2023年部门预算收支情况说明

二、2023年“三公”经费预算情况说明

第三部分 玉山县审计局2023年部门预算表

一、《部门预算收支总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《部门整体支出绩效目标表》

十一、《重点项目绩效目标表》

第四部分 名词解释

第一部分 玉山县审计局概况

一、部门主要职责

县审计局是主管审计监督工作的县政府（县委）组成部门，主要职责是：负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。⑴起草地方性审计法规草案，制定审计规章制度并监督执行。⑵向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。⑶按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。⑷组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。⑸依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。⑹县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

二、部门基本情况

玉山县审计局共有预算单位1个。编制人数24人，其中：行政编制11人、全额补助事业编制13人；实有人数24人，其中：在职人数24人，包括行政人员11人、全部补助事业人员13人。

第二部分 玉山县审计局2023年部门预算情况说明

一、2023年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2023年县审计局收入预算总额为680.25万元，其中：经费拨款收入610.73万元，上年结转69.52万元，较上年预算安排的减少560.44万元。

（二）支出预算情况

2023年县审计局支出预算总额为680.25万元。其中：

按支出项目类别划分：基本支出562.02万元（包括工资福利支出237.23万元、商品和服务支出188.44万元、资本性支出：11.4万元、对个人和家庭的补助124.95万元；项目支出118.23万元，为商品和服务支出118.23万元。

按支出功能类别划分：一般公共服务支出667.04万元（其中行政运行支出507.04万元，机关服务支出60万元，审计业务支出100万元）；住房保障支出3.21万元；国有资本经营预算支出10万元，为其他解决历史遗留问题及改革成本支出10万元。

按支出经济分类划分：人员类362.18万元（包括工资福利支出237.23万元、对个人和家庭的补助124.95万元）；公用经费199.84万元（包括商品和服务支出188.44万元、资本性支出11.4万元）；特定目标类支出118.23万元，为商品服务支出118.23万元。

（三）财政拨款支出情况

2023年县审计局财政拨款支出预算610.73万元，具体支出情况是：一般公共服务支出550.73万元（包括行政运行支出450.73万元、审计业务支出100万元），国有资本经营预算支出60万元。

（四）政府性基金情况：无

（五）国有资本经营情况

国有资本经营预算支出预算60万元，解决历史遗留问题及改革成本支出60万元，较上年预算安排的增加50万元。

（六）机关运行经费等重要事项的说明

2023年部门机关运行费预算 199.84 万元，比2022年预算减少 323.93 万元，减少 61.85 %。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公费16万元、印刷费8万元、邮电费3.5万元、差旅费20万元、福利费20万元、日常维修费10万元、一般设备购置费11.4万元、电费5万元、水费0.6万元、取暖费0.6万元、工会经费28万元、咨询费5万元、其他交通费用7.32万元、以及其他费用64.42万元。

（七）政府采购情况

2023年部门所属各单位政府采购总额 11.4 万元，其中：政府采购货物预算 11.4 万元、政府采购工程预算 0 万元、政府采购服务预算 0 万元。

（八）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，部门共有车辆 0 辆，其中，一般公务用车 0 辆，执法执勤用车 0 辆。

2023年部门预算安排购置车辆 0 辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为： 无 。

（九）绩效目标设置情况

2023年实行绩效目标管理的项目 1 个，涉及资金 100 万元；纳入绩效目标批复试点的项目 1 个，涉及资金 100 万元。

（十）项目情况说明

1.政府投资性项目审计

①项目概述：审计机关依法独立行使对政府投资建设项目审计监督权，对政府性投资建设项目的建设单位以及勘察、设计、工程建设管理部门、招标代理机构、施工、监理、采购、供应等单位与政府性投资建设项目直接有关的财务收支的真实性、合法性和效益性依法进行审计监督。

②立项依据：根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》和国家审计署《政府投资项目审计管理办法》等有关法律、法规、规章的规定。

③实施主体：审计机关及中介机构

④实施方案：审计机关及聘请中介机构为加强政府投资项目跟踪审计监督，规范跟踪审计行为，提高投资效益，防范跟踪审计风险，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《政府投资项目审计管理办法》等法律法规，结合实际，制定实施方案。

⑤实施周期：持续延续项目，项目在审计通知书确定的审计实施日起3个月内出具审计报告。

⑥年度预算安排：我局纳入财政项目绩效管理的项目是政府性投资建设项目审计，其立项和资金申请的依据是关于印发《玉山县关于进一步完善和规范投资审计工作实施办法》的通知（玉府字【2018】46号）玉山县审计局在财政预算经费中支付。

⑦绩效目标和指标：年度完成审计项目100个，对工程竣工结算中存在高估冒算的造价进行年度审减2000万元。

二、2023年“三公”经费预算情况说明

2023年县审计局“三公”经费年初预算安排5万元。其中：公务接待费5万元，比2022年减少13.5万元，主要原因为厉行节约，严格控制和压缩“三公”经费。

第三部分 玉山县审计局2023年部门预算表

十一张表（详见附表）

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反应单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

7.机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金。

玉山县审计局2023年部门整体绩效目标表及项目绩效目标表玉山县审计局2023年预算公开表